Los Requerimientos de Provisionamiento en América Latina: ¿Dónde se Encuentra la Región?

Arturo Galindo y Liliana Rojas-Suárez. Banco Interamericano de Desarrollo.

Resumen Ejecutivo

La reciente crisis financiera ha resaltado la necesidad de mejorar los marcos de regulación y supervisión financiera. En particular, las normas regulatorias de países desarrollados mostraron ser insuficientes para contener los riesgos excesivos en las distintas instituciones, así como en el sistema financiero en su conjunto.

El presente documento se enfoca en las prácticas de provisionamiento en América Latina, una herramienta de supervisión que puede contribuir a fortalecer tanto la regulación micro como macro prudencial. Se considera que un sistema de provisionamiento adecuado debe tener una visión hacia el futuro y contar con una serie de factores que determinen el componente esperado dentro de la distribución de préstamos incobrables.

Desde un punto de vista macroprudencial, la restauración de los índices de capital ponderados por riesgo no deben ser realizados mediante una contracción de los activos, sino a través de un incremento en los activos de “buena calidad”. Además, el documento recomienda que las provisiones deben ser excluidas del cálculo de requerimiento de capital regulatorio. Finalmente, se hace énfasis en la necesidad de contar con una sólida autoridad supervisora con poder independiente de ejecutar la regulación e intervenir bancos.

El documento también propone un índice de provisionamiento para evaluar los regímenes de provisiones en América Latina, tomando en cuenta cuatro aspectos: las provisiones por riesgo de crédito, las provisiones para otros activos, las provisiones anticíclicas y el cálculo del capital de un banco.